| Innhold: | EU-domstolen avsa 5. desember 2024 prejudisiell avgjørelse i sak C-3/24, om tolkning av begrepet «eksterne regnskapsførere» i direktiv (EU) 2015/849 (fjerde hvitvaskingsdirektiv) artikkel 2 (1) nr. 3 bokstav a.
Sakens bakgrunn
Mistral Trans er et selskap som hovedsakelig driver virksomhet innen varetransport. I 2013 meldte de til skatte- og tollmyndighetene at de også hadde begynt å tilby regnskapstjenester. I løpet av en kontroll i april 2018, avdekket skatte- og tollmyndighetene mangler relatert til tiltak mot hvitvasking av penger, og ga anbefaling om hvordan disse kunne rettes opp. I en ny inspeksjon i mai 2019 ble det funnet ytterligere mangler i selskapets interne kontrollsystem, spesielt innenfor risikovurdering, kundekontroll og prosedyrer for destruering av dokumenter. |